11. Предоставяне на кредит от търговска банка

ПРИНЦИПИ  УСЛОВИЯ  ИЗИСКВАНИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕ НА КРЕДИТ ОТ ТЪРГОВСКА БАНКА

Банките изпълняват изключително важна роля в условията на пазарна икономика. Те са най- съвършенното творение на стоковото производство. През    тях преминават огромен обем парични средства н плащания на фирмите и населението т.  6.  мобилизират и превръщат в реално действащ, капитал времено свободните   парични средства, спестяванията и. доходите на различните слоеве от обществото,  изпълняват    множество разнообразни кредитни, застрахователни, инвестиционни,  посреднически. доверителни и други операции.

Икономическата реформа в нашата страна,  както и внедряването на. постиженията на съвременната, научно-техническа революция пораждат потребност от нови финансови услуги и увеличават търсенето    на

създадената продукция. Това повишава значително ролята на банките в съвременните"условия. Голяма част .от концентрирания 2 банковата система паричен" капитал"се използва-за.нуждите на държавата,  а чрез нея и на фирмите.

-1 Търговските банки и тяхното място и роля в българската икономика

Като нерезделна част от националната икономка, банките са., предприятия, които извършват т.нар.    операции на паричното, кредитното и капиталово посредничество. Те като стопански звена, заемащи   централно място между   производството и потреблението,  осъществяват най- сложните парично - платежни отношения, съдействайки за   тя - които най- рационално и   бързо уреждане, извършват най-ефективното разпределение н пласмент.на свободните капитали в различните сфери на националното стопанство.

Без участието на банките не. е възможно да се създаде конкуренция между отделните икономически субекти, което значи,  че не е възможно да съществува" пазарна икономика.

-Конкуренцията като елемент на пазарната икономика принуждава предприятията да насочват своите капитали към отрасли и производства, с по- висока   рентабилност, което естествено    изисква постоянно преливане на капитали    от отрасли , които са не печеливши   към по-печеливши      отрасли. Такова преливане на. капитали,  обективно необходимо за пазарната икономка, не е възможно да стане без участието на банки е,

Кредитното посредничество като основна функция на банките е тясно
свързано с всички стадии на възпроизводствения процес.  Обемът;  направлението и структурата на банковите операции се определят  от
развитието на икономическия цикъл,  от потребностите за   финансовото развитие на икономичския цикъл от потребностите  за финансиране на инвестициите и на текущото производство,  от мащабите на стопанския оборот.       

Взаимотношенията между банковите операции    операциите на фирмите се.вижда от посочения по-долу кратък условен баланс на търговските банки.  Ако се вгледаме в активните или    пасивните операции на банките ще се убедим, че всяка една операция изразява един или икономически процес,извършван или налагащ обслужваните от тя:х

Пасивните банкови опереции нзразяват концентрирането в банките на свободните парични ресурси на предприятията,  на бюджетните учреждения /правителствени и местни/, както и на спестяванията на населението.  От    своя страна,  активните операции показват качих на използване на тези капитали, т. е. тяхното разпределение и реализация. По-специално тези операции изразяват участието на   банките в инвестиционната дейност на предприятията чрез покупки на ценни книжа /акции и облигации / и чрез дългосрочно кредитиране. Активи

1. Касова наличност и приравнени към нея средства

-Касова наличност

-Задължителни резерви в Централна банка

-Депозити в други банки

-Платежни документи инкасо

2. Ценни книжа / акции,   облигации, търговски ефекти/

-на правителството

-на местни бюджети

3.

-краткосрочни

- дългосрочни               -средносрочни

4.Финансиране на лизингови и други   арендни операции 5 .Сгради и друго имущество на банките

Пасиви

1. Собствени / акционерен/ капитал и резерви

2. Депозити

-.на фирми и частни лица

-на правителството

-на местните бюджети

-на чуждестранни и местни банки   •

-междубанкови разчети

3.Задлъжнялост

-по акцент

-за получени кредити от паричния пазар -

-други- създаваме на основни фондове,  въз финансирането на .лизинговите операции, както и във формирането на оборотния им капитал    чрез различните видове краткосрочни кредити.

5.2. Кредитна дейност на търговските банки

Обща характеристика на кредитната дейност на търговските банки

Съществено място във взаимоотношенията на банките със звената к    предоставянето на краткосрочни /до една година /,  средносрочни / до три години / и-дългосрочни;/до десет,  петнадесет и повече години / кредити т, е. кредити,  предназначението" на" които е да участват въз формирането на основния   к оборотния капитал на предприятията.. Предоставеният от банките под "формата"на" кредит  паричен капитал на клиентите е .главно чужд капитал, тъй   като    собствения им акционерен обикновено се движи в рамките на пет, десет процента от пасивите им. При това банките търгуват не със самия паричен капитал,  а с правото за ползване на мобилизирания от тях паричен капитал. Банките предоставят кредити на своите клиенти при спазване на определени условия, които    гарантират тайното своевременно погасяване. Основното изискване,  за да се предостави кредит на, когото п да е,  е той да бъде кредитоспособен икономически агент,  което значи да е з състояние да погаси този кредит в договорения   срок. Без изпълненото на това условие,  банките в условията на реална

пазарна икономика не отпускат кредити, тъй като кредитоспособност на банковите клиенти; гарантира тяхната / на банките/ ликвидност. Банката е ликвидна,  ако е в състояние във всеки даден момент с наличните си средства, с ликвидните си активи и с набраните отвън / от паричния  пазар /   капитали да посреща задълженията си към

процесът на кредитиране   свързан с многочислени и многообразни (фактори на риск,  способни да "предизвикат несвоевременно погасяване на заемите,  което се отразява на лик:видността, на банките.  Предоставяйки кредити, търговските банки трябва да изучават кредитодаването да доведат до непогасяването им  в срок/. Те трябва във

както и срока на кредита,  който може да се представи. Това изисква обективен анализ на фннансово-стопанското състояние на кредитоискатела,  бъдещото развитие на неговата стопанска   дейност и общоикономическата. ситуация, включваща и всички случайни -обстоятелства, които могат да   повлияят на процеса на   погасяване на кредита в договрения срок.  По-конкретно,  предоставяйки- банките да анализират следните четири групи фактори:

1. Финансово състояние и в това. число съставят п структурата на източилите на финансови ресурси.

2. Обезпечението на заемите.

3.Състоянието на икономическата конюктура

4. Пeреспективите на развитие и е на производството и    кредитоискателя,  както и конкуренцията в отрасъла, тенденциите на търсенето • и реализацията на   продукцията и рентабилността на производството.

Границата на изучаване на кредитоспособността зависи от размера и срока   на заема, резултатите от дейността на предприятието през предшестващи периоди и неговите взаимоотношения с банките.  Никакви предварително установени твърди правила   в това отношенне не могат да се посочат, тъй като   характерът на изучаване на кредитоспособността зависи от специфичните особености на кредитойскателите и о състоянието на кредитиращата банка.

9.3 Видове банкови кредити.

Както бе посочено. в  зависимост, от срока,  за който се отпускат, могат да се класифицират като   краткосрочни, средносрочи: и'дъл'^о-срочни. Краткосрочните до 1 година"се използват за текущи оборотни нужди .Те могат да бъдат както за закупуване на суровини и материали, така и за осъществяване на някоя търговска операция с кратък срок    на реализация на стоката / селскостопански стоки,  алкохолни напитки и цигарени изделия и др. /.--Такъв характер имат сконтовия конкорентния, ломбардния и други кредити.  в последните години краткосрочните кредити преобладават у нас. Средно срочните от една до три, пет години. У нас максималния срок на средносрочните кредити е три години, като те се предоставят както за търговски цели, така. и за високотехнологични и ефективни инвестиции, например за покупка на компютри, ноу- хау и т, н. дългосрочните   над три години. Те са предназначени главно за инвестиционни цели, в т.ч. и за осъществяване на строителство.

Най често при дългосрочните кредити се ползват ипотечни кредити,  но е възможно да се сключат и конто коректни кредити, (Според обезпечеността

Кредитите са:обезпечени:- предоставяни срещу външни обезпечения и гаранции и необезпечени/наричат се още бланкови или персонални кредити/ - предоставят се на доверие и по принцип са по редки в банковата практика.

Според празния статус на кредитополучателите те се подразделят

• заеми,  предоставени на физически лица- потребителски,  жилищни,

• заеми,  предоставени на юридически лица/търговци,  кооперации и т, /

делят съдържанието на понятието международен кредит.Те се предоставят  от големи! банки или банкови консорциуми от межународни
финансови-институци.Според предназначението или използването кредитите са:

- потребителски /консумативни кредити предоставят се предимно на физически лица,

- кредити с производствено/стопанско/ предназначение, които от своя страна се подразделят на:  оборотни и "инвестиционни.

- вносно - износни или експортно-импортни кредити.

- други кредити.

Според величината на кредита: малки, средни и големи. В отделните страни   техният размер е различен и има. твърде относителни рамки

Друго подразделение на банковите заеми е на :- преки-    предоставят се от банките в реално договорени суми пари.

- непреки- те са под формата на банкови гаранции.
Според начина на предоставянето:           .   •

.- на цялата сума на. кредита наведнъж. в банковата терминология е известен като закрит кредит.

- на отделни части / траншове/ или на отделни периоди от време, Известен е като открит кредит.в зависимост  от финансова- техническата им форма и съдържание банковите  кредити са следните основни видове:

- Контокорентен кредит, който е известен с наименованието, овърдрафт .    Най- широко е използван този вид заем за. текущи потребности. Характерно при него е че се прилага успоредно с т.н, своя формална-основа   контокорентна сметка. Обикновенно контокорентния   кредит се сключва за срок не повече от    шест месеца,  но чрез т.н.разсрочвания контокорентния заем придобива. характера на една своеобразна кредитна линия: на клиента в размер,  отговарящ на неговите потребности над първоначално договорения срок от шест месеца.За тази цел банките 'определят "един лимит, до който клиентът може да разполага със средства,- независимо в каква валута е заемът.

-Револвиращият /възобновяемият/ кредит е близък до контокорентния заем и дори може да   се приеме,  че в известна степен е аналогичен с него.Кредитополучателят му, в определен предварително \срок, има право непрекъснато да го ползва и той автоматично да се възобновява до определен размер /лимит/. Предоставя се   на изключително на т.н. първокласни клиенти,  които са с доказани пред банката отлични финансови възможности и с неопетнено реноме. -Сконтов  ./   дисконтов  / кредит.  Някой автори го описват като кредит с два варианта: сконтов кредит и кредит срещу залог на менителници. По същество те са. разновидност и на един и същи вид заем, но при тях се използват различни по вид и собственост менителници/свои или закупени целево/ за получаването на на сконтов заем непосредствено преди предявяването им в банката. Поради това   че при нето се използва  менителници, той носи наименованието менителничен кредит. При сконтовия кредит банката отпуска на предявителя. на менителници, заем преди да е настъпил техния педеж.  В   случаите когато притежателят на менителница я продава на банката към[ момента на възникване на необходимостта от налични пари ,  без да, дочака падежа и той получава сконтов  кредит  Характерно за него  е че:

- Ломбарден кредит. Характерно пр и него е,  че се предоставя срещу залог, на   ценни книжа,  на движими вещи   и ценности. При лом5ардните кредити от значение са следните две обстоятелства:   • правилно и точно оценяване на заложените вещи   -и ценности к надеждно осигуряване на залога. От  особено значение е и характерът на'стоките, които често се приемат за залог от банките. Те трябва да имат бърза ликвидност, т.е. да са лесно продаваем п да е доказана тяхната наличност.

- Непреки, / гаранционно - платежни / заеми са друга разновидност на банковите кредити. Към непреките заеми се отнасят: акцентният, рамбурсният, като разновидност на акцентиякредит при външната търговия, и гаранционият  / аваловият  / кредит.

9.4 Видове обезпечения на банковите кредити

ТБ има големи изисквания към кредитополучателите. Всяка ТБ има право да кредитира всяко юридическо лице, независимо дали е стопански субект, организация с нестопанска цел, бюджетна организация и д р. Може да кредитира и ЕТ, ако отговарят на определи условия.

- При; отпускане на кредит банката изисква солидно обезпечение на кредита, в случаите, когато не се погасява. Обезпечението на кредита е чрез имущество с банкови гаранции, с поръчители, със застраховки, с влогове. По принцип ТБ изисква много по-голямо обезпечение, отколкото е самия кредит. Обезпеченията, прилагани при кредитната дейност на всяка ТБ са 2 вида - имуществени и лични.

Имуществените обезпечения са също 2 вида - ипотека на недвижим имот и залог на движимо имущество. Банките предпочитат ипотеката, но приемат и залог на движими вещи.

При ипотеката на недвижимо имущество, при неизпълнение на договора, ТБ  има право да продаде не движимото имущество. Ипотеката се погасява с погасяване на вземането.

Залогът на движими вещи също дава много преимущества на банката-кредитор. Тя може не само да държи, но и да задържа дадената вещ до пълното погасяване на дълга. Тя има право и да продаде заложените вещи при неизпълнение на договора.

Личните обезпечения са поръчителство, банкова гаранция, застраховка.

Отпусканите от ТБ кредити могат да бъдат краткосрочни, дългосрочни и средносрочни. Също могат да бъдат кредити за промишлеността, кредити за селското стопанство, кредити за строителство, за търговия и др.

Най-общо кредитната сделка представлява съчетание от три относително особени елементи, които са:

-    заявка за кредит;

-    договор за кредит;

-   контролно-регулиращи мерки на банката. Заявката за кредит се прави от лицето, което се нуждае от допълнителни средства за определен период от време. Тя се "явява  необходимо условие, чрез  което евентуалните.клиенти могат да се превърнат в реални кредитополучатели. Заявката за  кредит трябва да съдържа следните реквизити:  наименование    на    фирмата,    цел    на   заема,    обезпечаване    на    заема, собствен капитал на фирмата, гаранции и т.н.

Договорът за кредит е сложен договор с много важни клаузи - цел и вид на кредита - потребителски или търговски; начин на отпускане на кредита, размер на лихвата; с какво ще се обезпечи кредита и какви ще са санкциите за неизпълнение на кредита.

Молбата за кредита трябва да съдържа данни за самия кредитополучател, за задълженията му към други ТБ. Тук се прилага подробен бизнесплан, представляващ технико-икономическа обосновка на искания кредит с подробни данни. Задължително трябва да се отбележи желае ли кредитополу-чателя да се възползва от гратисния период и как ще погасява предоставения,му кредит.

--След приемането на молбата ТБ прави кредитен анализ. Този анализ включва проверка на съществуващото имущество на кредитополучателя, както и допълнителна информация за предоставяни предметни кредити от друга ТБ, или настоящи и дали тези кредити са погасявани в определения срок. Банката има право да откаже кредита, даже и след като е водила преговори с кредитополучателя, без да се задължава да обяснява анализа си.

С подписването на кредитния договор, кредитополучателят се задължава да ползва кредита съобразно целевото му предназначение, да плаща уговорената лихва, да предоставя на ТБ достоверна информация във връзка с исканите от нея сведения; да предупреждава банката за настъпили промени в бизнесплана му, да извършва разплащанията си чрез разплащателна сметка открита в тази ТБ и т. н.

Кредитите, които банката отпуска, могат да бъдат контокорентен, ломбарден, сконтов, акцентен и гаранционен.

Влоговете от своя страна представляват акумулирани парични суми, които клиентите внасят в банките.

В зависимост от срока на вложението се различават срочни и безсрочни депозити (влогове). Срочните влогове се приемат в банките за определен период от време, който е посочен в писмен договор между страните. Срочни договори сдружения и т. н. Безсрочните влогове се наричат още "влогове на поискване''. Това са средства, които вложителите могат да изтеглят от банката по всяко време, предназначени са за всекидневно използване. По тази причина банките не са много заинтересовани да ги приемат, тъй като те затрудняват управленската стратегия на банката.

9.5.Банкова    тайна.

* Банковата тайна е задължение на служителите на ТБ, членовете на управителния съвет и контролния съвет да не разгласяват факти и обстоятелства относно авоари по сметки, влогове и предоставени кредити на техни клиенти. Всеки един от тях подписва декларация при встъпване в длъжност, че ще пази банковата тайна.

Единствено по решение на съда могат да се предоставят данни, които са банкова тайна и то при условие, че има съмнение за престъпление. Нарушителите на тази тайна носят административна, наказателна и дисциплинарна отговорност.

Спазването на банковата тайна се регламентира в Закона за банките и Закона за БНБ.

9.6. Вътрешно банков котрол,

 Задължена да предвиди създаването на специализирана служба за вътрешно банков контрпол е всяка ТБ.

Ръководителят на това звено се назначава от управителния съвет на акционерите. Звеното има административна самостоятелност, даваща му възможност да упражнява обективен вътрешно банков контрол. При констатиране на съществени нарушения, то е длъжно да информира дирекцията за банков надзор кам БНБ.

Дейността на това звено е регламентирана с наредба №10 на БНБ и е задължителна за всяка ТБ.

Звеното за вътрешно банков контрол извършва ревизии и проверки, които се изразяват в следното:

- дали записаните счетоводни операции са реално осъществени и дали към всяка една от тях има съответните първични документи с доказателствена сила;

- дали сключените договори и по-конкретно предоставените кредити, не.влошават финансовото състояние на банката -нейната ликвидност, капиталова адекватност, структурата на пасивите и активите следи     за     правилното     опазване     на     Закона     за счетоводството, банковия сметкоплан;

- правилно ли се попълват от банката съответните счетоводни форми, които се изпращат в БНБ.

Това звено съдейства за точния, пълен и верен съставен годишен отчет.

* Чрез първичните счетоводни документи се слага началото на създаването на счетоводна информация за извършените стопански операции в банките.

Информацията, която се обобщава чрез системата на счетоводните сметки съдържа данни за количествената и качествена характеристика на разнообразните факти, явления и процеси.

Основен период за отчитане на дейността на финансовите резултати на банките е финансовата година, която съвпада с календарната година.

Съгласно Националния счетоводен стандарт №16 банките и  техните  клонове  със  самостоятелна  отчетност  ежеседмично съставят   вътрешни   счетоводни   баланси.   Така   те   извършват междинно   приключване   на   операциите   си    с   натрупване началото на годината и го предоставят на БНБ.

В състава на годишния счетоводен отчет се е включват: счетоводния баланс, отчетът за приходите и разходите и приложение с информация за финансовото състояние.

Съставянето на годишния счетоводен отчет се извършва на основание обобщена информация по всяка счетоводна сметка. Дебитните и кредитните обороти на счетоводните сметки характеризират измененията на конкретния отчетен обект, а салдото изразява състоянието на същия обект в края на отчетния период.

Счетоводните отчети трябва 'да съдържат полезна за потребителите информация. Изискване е тя да е максимално точна. За да се създадат възможности за анализи и сравнения, в счетоводния отчет трябва да се даде информация и за състоянието на отделните показатели в края на предходния отчетен период.

9.7. ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ И КРЕДИТИРАНЕТО НА ФИРМИТЕ

Въвеждането на лодреденост /организираност/ в икономическите явления и процеси е нещо колкото трудно, толкова и важно. Организирането на механизмите на пазарното стопанство, в страните със стабилна икономика, е протичало години наред. Постигането .на едни действени, свободни, пазарни процеси продължава дълго. С времето се създават и отменят правила, като остават само на добрите. Наслагват се  разбирания,  норми и  начин  на  мислене  предавани  от  поколение  напоколение.    Самата   същност    на    икономика   основана    на    частнатасобственост    и    конкуренция    не    позволява    застой    след    нейнотоизграждане, а продължаваща еволюция.

Организирането на банковото дело не прави изключение от общия икономически фон. За да се върви напред не е нужно, да се случи нещо   коренно различно и ново, а по най-сполучлив начин да се възпроизвежда миналия опит. За да се развива банкирането трябва занимаващите се с тази дейност максимално да се вглеждат в уроците на миналото.

Натрупаните знания б това отношение никак не са малко, като се има в предвид дългото съществуваве на кредитните институции, разнообразието и интензивността на тяхната дейност.        Организирането на  кредитирането  от  своя страна  е  въпрос  от първостепенно значение за всяка търговска банка, вследствие големия обем ресурси пласирани чрез него. Банките осъществяват най-ефективно и добре организирано кредитиране, както от гледна точка на цялото общество /те са притегателен пункт на търсещи и предлагащи парични средства/, така и от вътрешна,  от  позициите  на последователността на администриране на заемите, гледна точка. Организацията на самия

кредитен процес е еволюирала и е достигнала равнище в различните
търговски банки, което те непрекъснато се стремят да повишат. Чрез него   банкерите    преследват   основна   задача   да    открият    най-способните   икономически субекти и да ги подкрепят. Затова и стремежът е към   непрекъснато усъвършенстване.

Кредитния   процес   .осъществяван   в   банките,   освен   интерес   в занимаващите се с банкиране, събужда такъв и в банковите клиенти. Всеки      кредитополучател би искал да знае "Какво ще го правят?", когато отиде с     'й;.молба за кредит в някоя банка. Би желал да знае какво се очаква от него,  какво да изтъкне и какво да прикрие от аспектите на своята дейност и живот,за да получи, и то най-благоприятен кредит. Каква ще е цената за  ползваните чужди средства? Какво трябва да издължи? Какви санкции да е напред на което банковият клиент  би желал да знае отговора.

Във  връзка с това  настоящата ;магистърска теза  има за  цел да   разгледа и изложи следните въпроси:  - Историческите корени и еволюцията на кредита и банките.

Кредитът е категория, която е неразривно свързана със съвременната икономическа теория и практика. Появилите се кредитни отношения са родоначалник на търговския кредит, но със зараждането на банките се слага началото на друга основна форма на тези кредитни отношения, наречена банков кредит. Характерно за него е, че той не е в натура, а в пари. Субекти на кредитната сделка са банките и останалите физически и юридически лица. Банковият кредит се отличава от всички останали видове кредити, по следните характеристики:            -    висока степен на организираност;

-    по-голямата му изясненост и осъзнатост;

-    известност на силите и законите на които той се подчинява;

по-голямото постоянство на неговото възникване и прекратяване;

-    опростяване на администрирането.

Характерно за банковия кредит е, че е нормативно реграментиран. В България това е извършено .чрез Закона за банките  и  наредбите на   Българска народна банка.

-    Същност на кредитната дейност.

Единствената дейност с приоритетно значение за търговските банки, свързана с използването на финансовите средства, е кредитирането. Затова и банковите кредити съставляват между 50 и 75 % от всички активи

- състояние което се дължи на факта, че банките получават най-големи брутни доходи от кредитната си дейност.Банката осъществява кредитната си дейност съгласно принципите за възвръщаемост, сигурност, доходност и обезпеченост при разумно управление на ликвидността и риска. Банковата кредитна политика трябва да гарантира един относително постоянен обем на раздаваните кредити. Тя трябва да се стреми да тушира влиянието на цикличните изменения в икономиката върху размера и структурата на кредитния портфейл.

Кредитната политика на банката е насочена към диверсификация на риска чрез отчитане прогнозните тенденции в развитието на националното стопанство както   в   макроикономически. план,   така   и   на   отраслово равнище.      Видове банкови кредити.      Постигането на балансиран кредитен портфейл,  който може да обслужва различните цели на националната и местната икономика, гарантира на банката оптимално съотношение между риск и печалба, се постига    чрез     кредитна    политика    базираща    се     на     рационално разпределение на ресурсите между различните видове кредити. *    факторите и описанието на кредитния процес.           Технологията на кредитния процес е съвкупност от взаимносвързани, последователно, често нормативно регламентирани правила, процедури, методи, както и начините и средствата за тяхното прилагане в процеса на

Тя е своеобразно описание на кредитните процедури, въз основа на което се създава на което се създава съответната вътрешнобанкова организация - определят се отделните кредитни звена, техните правомощия, функции и отговорности. Познаването на технологията е основна необходимост за създаването на рационална организация на кредитния процес.

Кредитния процес се разделя на етапи, като всеки етап се състои от процедури за неговото осъществяване и особености за протичането му. •   Организирането  на  банковата  дейност  и  с  конкретен  пример  на кредитния процес.

Организацията е система от дългосрочни правила, за създаването на най-добрите условия за изпълнение на определени задачи.